财政收入与支出 知识点题库

“源远则流长，根深则叶茂。”这一比喻说明　　　　对财政收入的影响是基础性的。(　　)

未来几年我国财政收入将由高速增长转向中低速增长，财政支出会呈刚性增长，财政管理要求更规范科学。这种“财政新常态”意味着在保证财政收支大致平衡的前提下，适度增加财政赤字规模。下列政策不会导致财政赤字增加的是（   ）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和中共中央、国务院《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》等有关规定，财政部发布研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知，该通知指出，企业从事研发活动发生的五项费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围。具体包括以下内容。

——企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准，为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

——专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用。

——不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。

——新药研制的临床试验费。

——研发成果的鉴定费用。

财政部、国家税务总局的上述措施有哪些经济意义?有人认为，财政部、国家税务总局的上述措施违背了税收的固定性和无偿性要求。请你对此观点加以评析。

税制改革是深化改革的重要内容之一，而结构性减税将扮演十分重要的角色。下列结构性减税对经济影响的传导中，正确的是（  ）

①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大

②推进资源税改革→提高资源开采和使用成本→促进资源节约和环境保护

③营业税改增值税→国家财政收入增加→经济持续健康发展

④健全和完善个人所得税制度→调节收入分配→扩大居民消费需求

我国财政收入一直快速增长，但增速有升有降。下列关于财政收入说法正确的有（  ）

①分配政策的调整直接影响财政收入　②物价上涨就能带动财政收入的增加　③税收政策是影响财政收入的根本性因素　④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的

习.平总书记在中央全面深化改革领导小组第十次会议上首次提出“提高改革含金量，增加人民获得感”。何谓人民群众获得感？一句话，“获得感”所追问的就是“人民对美好生活的向往”。为此，国家必须(　　)

①提高保障水平，促进社会公平　②改善经营管理，提高劳动效率　③增加社会财富，增进人民福祉　④降低物价水平，关注民生热点

影响财政收入的主要因素是税收政策和分配政策。(　　)

财政部、税务总局日前发布《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》。要求自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。这有利于（    ）

近年来，受到各种因素的影响，我国财政收入增速放缓明显，其中结构性减税就是一个重要因素。这说明（  ）

未来几年我国财政收入将由高速增长转向中低速增长，财政支出会呈刚性增长，财政管理要求更规范科学。这种“财政新常态”意味着在保证财政收支大致平衡的前提下，适度增加财政赤字规模。适度增加财政赤字规模的影响是（    ）

①保持财政收支相等，促进社会供求平衡

②增加货币资金回笼，维护金融市场稳定

③扩大减税降费和支出空间，助力结构性改革

④增强财政政策的灵活性和政府的调控能力

下表是浙江省2017年经济发展和财政收支情况，从中可以得出的结论是（   ）

指标		绝对数(亿元)	增长(%)
全省生产总值		51768	7.8
一般性公共预算收入		5803.38	10.3
其中：	税收收入	4939.74	11.5
	非税收收入	863.64	3.7
一般性公共预算支出		7530.27	8.6

注：增值税、企业所得税、个人所得税合计增收347.38亿元，对税收的增收贡献率为68.7%。

①浙江省实体经济活力有所增强

②浙江省须发行国债来弥补财政赤字

③税收是财政收入最重要的来源

④税收对财政收入的影响是基础性的

2016年9月，某省探索发行易地扶贫搬迁债券，用于弥补国家级扶贫工作重点县的资金缺口。该债券首期额度5亿元，社会资本认购高达35亿元。以发行债券方式支持扶贫，可以（    ）

阅读材料，完成下列要求。

材料一：2017年，我国GDP为820754亿元，按不变价格计算，同比增长6%，比2016年加快0.2%。全国一般公共预算收入172567亿元，同比增长7.4%，比2016年加快2.9%；税收收入144360亿元，同比增长10.7%，比2016年加快6.3%。非税收入28207亿元，同比下降6.9%。

材料二：2017年，我国继续加大减税降费力度。扩大享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业范围，提高科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用在企业所得税税前加计扣除的比例等。取消、停征或减免43项中央行政事业性收费，降低7项收费标准，清理规范经营服务性收费等。全年减税降费超过1万亿元。全国一般公共预算支出首次突破20万亿元。继续坚持调整和压减一般性支出，保障各项重点支出。中央财政对地方税收返还和转移支付65218亿元，重点向经济发展落后和财政困难地区倾斜，其中，老少边穷地区转移支付1843亿元，增长19.7%；扶贫支出3171亿元，增长38.7%：社会保障和就业支出24812亿元，增长16%；教育支出30259亿元，增长7.8%；科学技术支出7286亿元，增长11%；节能环保支出5672亿元，增长19.8%

近年来，某国不断推出并将继续推出大幅减税降费措施，减轻企业税负和非税负担，以期激发市场活力和社会创造力。不考虑其他条件，据此可以推断该国的经济情况会是（    ）

序号	通胀压力	供求状况	财政支出	财政赤字率
①	较大	供给不足	减少	相对较低
②	较轻	需求不足	增加	相对较高
③	较轻	需求不足	减少	相对较高
④	较大	需求不足	增加	相对较高

2021年一季度，浙江省一般公共收入2756.94亿元，其中税收收入2341.94亿，一般性公共财政支出2810.63亿元，其中用于教育、卫生健康、社会保障的支出增长较快。由此可知，浙江省（   ）

①税收在财政收入中占主导地位

②基本实现了财政收支平衡

③通过发行国债来弥补财政赤字

④通过财政促进资源合理配置

“拉弗曲线”描述了税率和税收的关系。它给我们的启示是（    ）

①低税率会降低国家宏观调控能力，影响经济发展

②税率越高越好，税收收入就越多

③提高税率会降低企业产品的价值

④税率超过了一定的范围将导致税收收入的下降

财政的本质是国家参与社会财富的分配。

2021 年我国继续优化和落实减税政策，并实施新的结构性减税等举措，在减轻企业负担和增强市场活力等方面发挥了重要作用，助力经济企稳回升。这说明(   )

①国家财政是促进社会公平的重要保障   ②国家财政具有促进经济平稳运行的作用

③我国进一步调整了优化财政支出结构   ④合理的分配政策有助于经济的持续发展

阅读材料，完成下列要求。

2021年5月21日，财政部公布2021年前4月财政收支情况。

材料一：2021年前4个月，全国一般公共预算收入 78 008亿元，同比增长 25.5%，两年平均增长3.6%，增速较一季度进一步加快。从主要税收收入项目来看，2021 年前4个月，国内增值税24 864亿元，同比增长 24.7%；国内消费税6 214亿元，同比增长13.9%；企业所得税16 250 亿元，同比增长 25.7%；个人所得税4 948亿元，同比增长22.8%；进口货物增值税、消费税5 862亿元，同比增长 28%；关税986 亿元，同比增长 25%。

材料二：财政支出方面，2021年前4个月，全国一般公共预算支出 76 396亿元，同比增长3.8%。财政部负责人表示，2021年前4个月，各级政府严格落实过紧日子要求，全国财政"三保"（即保基本民生、保工资、保运转）等重点支出增长较快，教育、社会保障和就业、卫生健康支出分别同比增长12.4%、6.3%、5.8%。

阅读材料，回答问题。

近几年，我国对企业实行大规模减税降费政策。由于受中央减税降费政策影响，前几年某市税收收入有所减少，政府财政赤字明显提高，财政收支平衡压力增大，但随着时间的推移，由于减税降费政策减轻了企业负担，增强了企业活力，当地就业率明显提升，职工收入也随之增加，这又反过来带动了企业的发展。因此，近年来该市税收收入又呈现了逐年增加的趋势。

有人说，为推动经济进一步向好，我国政府应不断加大减税力度。请运用经济生活有关知识对这一观点加以评析。