财政收入的构成 知识点题库

财政部发布公告，2013年凭证式储蓄国债发行4次，分别为3月、6月、9月和11月。国家发行的国债(　　)

①是财政收入的一部分，构成社会的总供给

②是财政支出的一部分，构成社会的总需求

③是国家采取紧缩性财政政策的重要表现

④是国家采取扩张性财政政策的重要表现

“挤进效应”是指政府采用扩张性财政政策，诱导民间消费和投资的增加，从而带动产出总量或就业总量增加的效应。以下能够产生“挤进效应”的举措有：（    ）

①减少审批，放宽市场准人   

②降低税率，提高税收起征点

③增发国债，增加政府支出   

④增发纸币，扩大货币供应量

发行国债是政府筹集资金的重要方式，这些债务最终是要偿还的。政府偿还国债的主要资金来源是（    ）

2016年3月全国“两会”提出：应对我国当前经济下滑，必须继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。以下属于实施积极财政政策的措施有(     )

①增加财政赤字，降低税收        

②降低存贷款准备金率，扩大信贷规模

③扩大国债发行量，增加支出      

④增加纸币发行量，扩大需求

2015年要保持国内生产总值增长7%左右，我国将继续实施积极的财政政策。下列措施中能实现积极财政政策加力增效的是（   ）。

①推进以营业税改增值税为重点的结构性减税

②削减政府预算，限制公共事业投资规模

③积极推进政府与社会资本合作模式（PPP）

④降低商业银行存贷款基准利率，促进经济增长

2016年中国实施积极的财政政策，拟安排财政赤字2.18万亿元，赤字率提高到3%。我国赤字率首次碰触了欧盟所谓“3%的国际警戒线”，由此可以推断（  ）

①我国经济增长面临经济下行压力，需要实施积极的财政政策促进经济快速增长

②我国财政赤字率过高，政府应该通过增加税收来化解目前中国政府性致债务风险

③国家根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡

④赤字规模大意味着企业和个人得到更多政府资金支持，激发市场活力增强发展动力

阅读下面材料，回答问题。

表1　近年来我国财政收支状况

年份	财政收入(亿元)	财政支出(亿元)
2010	83 102	89 874
2011	103 740	108 930
2012	117 210	125 712

表2　近年来我国税收增长情况

年份	税收总额(亿元)	比上年增长率
2010	73 202	23.0%
2011	89 720	22.6%
2012	110 740	11.2%

某企业于2014年7月份购进一批原材料生产液晶电视1 000台，消耗成本200万元，销售电视机收入为600万元。该月支付本公司20名员工工资8万元，支付各项费用4万元。本材料涉及应纳税的税种有（  ）

①消费税　 ②增值税 　③个人所得税 　④行为税

2015年1—8月，全国居民消费价格指数(CPI)分别同比上涨0.8%、1.4%、1.4%、1.5%、1.2%、1.4%、1.6%、2.0%，工业生产者出厂价格指数(PPI)分别同比下降4.3%、4.8%、4.6%、4.6%、4.6%、4.8%、5.4%、5.9%。在此情况下，政府若要刺激经济增长，可采取的财政政策有（  ）

①加大国企上缴财政的利润比例 ②加大政府的社会保障支出

③扩大财政收支盈余 ④扩大国债发行规模

面对世界经济的低迷态势，我国牢牢把握经济工作的主动权，扭转了经济增速下滑的趋势，为财政收入稳定增长提供了良好基础。上述材料说明（  ）

有经济学家认为，完全充分的竞争，才能使市场富有效率，实现资源优化配置，而政府对生产者征税或者对消费者征税都会使市场效率下降，为了激发市场活力，提高资源利用效率，2017年我国将进一步减税，扩大小微企业享受减半征收所得税优惠的范围，对高新技术企业实行15%的企业所得税低税率，实行研发费用税前加计扣除和固定资产加速折旧等政策，鼓励企业加大技术研发投入。

结合材料，运用《经济生活》知识回答下列问题：

国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中最重要的来源是（    ）

习.平总书记在十九大报告中再次强调：“房子是用来住的、不是用来炒的。”房屋的本质应该是其具备的居住属性，这是房屋价值最核心的体现。但是我国房地产行业多年畸形发展催生了畸高的房价，原因是多方面的：地方政府对“土地财政”的过度依赖；民焱片面地认为将钱投资在房地产上比较有保障：房地产持有环节几乎没有税负；投资投机性需求使得住房成为少数人牟取暴利的工具。畸高的房价不仅造成正常的住房供需关系被扭曲，更令房地产业偏离了居住的本质属性和改善民生这一目标。

结合材料，居民投资房地产的收入属于什么分配方式？从财政与税收的角度分析政府应如何促使住房回归居住的本质属性。

发行国债是政府调节财政收支平衡的重要手段。政府发行国债将（  ）

贵州省统计局公布数据显示，2018年上半年全省地区生产总值比上年同期增长10.0%，増速高于全国水平3.2个百分点。財政收人增长14.8%，居民人均可支配收人增长7.3%，农村居民人均现金收入增长8.6%，全省CPI年仅上涨1.9%从中可得出的正确结论有（    ）

①该省财政收人高于全国平均水平

②该省城乡居民实际购买力总体有所增强

③该省生产总值的增长是财政收入增长的基础

④该省城乡居民生活质量得到大幅提升

根据国家筹集资金的渠道，财政收入可以分为税收收入、利润收入、债务收入以及其他收收入。其中，国家筹集财政收入最普遍的形式和最重要的来源是：（   ）

下表是2015年我国主要宏观经济数据及其增速。

项目	GDP	财政收入	税收收入	财政支出
数值	67.67万亿元	15.22万亿元（其中：中央级6.92万亿元，地方级8.30万亿元）	12.49万亿元	17.58万亿元（其中：中央级2.55万亿元，地方级15.03万亿元）
增速	6.9%	8.4%（其中：中央级7.4%，地方级9.4%）	4.8%	15.8%（其中：中央级13.2%，地方级16.3%）

由上表可知（    ）

①中央财政盈余较为充足，便于更好实施宏观调控

②财政收入以税收为主要来源，以经济增长为支撑

③我国实施积极财政政策，主动遏制通货膨胀趋势

④地方财政支出增长较快，地方债务风险日趋失控

境外投资规模约2500亿美元的我国主权财富基金—中国投资有限责任公司发布公报称，截至2017年底，公司总资产规模超过9414亿美元，累计年化国有资本增长率为14.51％，累计上缴利税超过一万亿元人民币，规模位列全球第二大主权财富基金，成为参与国际市场竞争、服务国家战略的重要力量；当年境外投资净收益率为17.59％，创下历史新高。这说明（   ）

①公有资产在社会总资产中占优势

②国有企业的利税是国家财政收入的重要来源

③国有资本的境外投资净收益率持续增长

④主权财富基金的境外投资有利于实现国有资产的保值增值

阅读材料，回答问题。

近几年我国对企业实行大规模减税降费政策由于受中央减税降费政策影响，前几年某市税收收入有所减少，政府财政赤字明显提高，财政收支平衡压力增大，但随着时间的推移，由于减税降费政策减轻了企业负担，强了企业活力，当地就业率明显提升，职工收入也随之增加，这又反过来带动了企业的发展。因此近年来该市税收收入又呈现了逐年增加的趋势。

有人说，为推动经济进一步向好，我国政府应不断加大减税力度。请运用经济生活有关知识对这一观点加以评析。

阅读材料，完成下列要求。

2018年11月，习.平总书记在京主持召开民营企业座谈会并发表重要讲话。他强调，我国民营经济只能壮大、不能弱化，不仅不能“离场”，更要毫不动摇鼓励支持引导非公有制经济发展，支持民营企业发展并走向更加广阔舞台。座谈会以来，民营企业感受到了国家的政策红利、政府关怀，微博橙子辅导也坚定了自己越来越高的诚信责任与企业精神。

（政策红利）

近期，我国为切实推动民营企业等实体经济发展，将制造业增值税税率由16%降为13%。A企业增值税进项环节和销项环节对照表：

进项环节 （单位：万元）		税率（%）		销项环节 （单位：万元）		税率（%）
		税改前	税改后			税改前	税改后
原材料成本	1000	16	13	销售额	2500	16	13
费用成本	100	3	3

（政府关怀）

某市组织了一次本地民营企业家座谈会。与会的很多民营企业将与市长进行了面对面的交流。民营企业家B说：我们是一家自媒体民营文化企业，在我们的发展中，遇到的最突出问题是政府的监管过宽问题，作为自媒体，吸引流量是生命，搏人眼球是灵魂，我们需要政府给予我们自由发展的更大空间。

（企业精神）

民营企业家C说：民营企业要想走的远、走的精，需要培养出自己的优秀工匠。企业，要在员工中培养能合作，会创新，善坚持，有理想的工匠精神，而这种工匠精神也是社会主义核心价值观在企业身上的内化。

结合材料，回答下列问题：