税收与财政的关系 知识点题库

2013年上半年我国国内生产总值248009亿元，同比增长7.6%；全国公共财政总收入68591亿元，同比增长7.5%；全国税收总收入59260亿元，同比增长7.9%，这说明（   ）

①税收是我国财政收入的主要来源

②分配政策是影响财政收入的重要因素

③经济发展水平对财政收入的影响是基础性的

④税收是实现国家职能的物质保证

在11月6日举行的第六届财新峰会上，财政部副部长朱光耀表示，当前全球经济面临2009年以来最为严峻复杂的形势，从金融危机的教训中，需要考虑传统的经济学理论是否要做调整，3%的财政赤字率红线、60%的负债率红线是否可以反思调整。假设这一设想得到落实，对经济可能的影响路径是（    ）

①保证经济建设支出       ②拉动经济增长 

③刺激总需求增长         ④增加财政收入

2015年9月底，国务院常务会议决定：从今年10月1日到2016年12月31日，对购买1.6升及以下排量乘用车实施减半征收车辆购置税的优惠政策。发票价15万元小排量车可省6000多元，这样不仅让购车者心动，其实对今年总体销量出现下滑的汽车经销商来说，也算是一个好消息。对小排量汽车实施减半征收车辆购置税（    ）

①是国家运用行政手段调节经济活动

②有利于促进绿色消费，节能环保

③势必影响国家财政收入的增长

④有利于发挥税收调节资源配置的作用

苏东坡在当时的政治舞台上很有建树。他提出通过减免零售商的赋税，刺激商业的发展，以增加政府的商税收入。苏东坡的税收思想肯定了（   ）。

①税收是财政收入的重要来源      ②税收是实现公平的有效手段

③税收有调节经济的重要作用      ④税收应该取之于民用之于民

税制改革是深化改革的重要内容之一，而结构性减税将扮演十分重要的角色。下列结构性减税对经济影响的传导中，正确的是（  ）

①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大

②推进资源税改革→提高资源开采和使用成本→促进资源节约和环境保护

③营业税改增值税→国家财政收入增加→经济持续健康发展

④健全和完善个人所得税制度→调节收入分配→扩大居民消费需求

2014年末至今，国际金价、油价和美元币值如“过山车”般地波动，深刻影响了各国经济，也让中国意识到宏观经济需要一个“内在稳定器”。经济学上的“稳定器”是指可以自动稳定经济运行的一种调节机制，即在经济过热时自动抑制市场需求，而在衰退时自动刺激经济复苏。下列选项最符合这一机制的是（  ）

“自动稳定器”是一种经济调节机制，具有自动稳定宏观经济运行的功能：在经济繁荣时会自动抑制经济增长，在经济衰退时会自动促进经济增长。下列选项能够体现“自动稳定器”功能的是（ ）

2014年前三季度我国财政收入为106 362亿元，主要收入(单位：亿元)构成如下表：

增值税	营业税	企业所得税	进口货物增值税、消费税	关税
22 398	13 072	21 011	10 668	2 143

从表中可以看出（  ）

依法纳税是公民的基本义务。这是因为（  ）

①公民的权利与义务是统一的 ②税收是国家财政支出的基础

③国家税收取之于民、用之于民 ④税收具有无偿性和固定性

“国是篱笆税是桩，拆了桩子篱散光”。这句税收宣传语告诉我们（  ）

①税收为国家的存在和发展提供物质保障

②税收具有强制性特征

③依法纳税是公民的基本义务

④每个公民必须依法纳税

2014年7月16日，国家统计局发布宏观经济数据，上半年我国国内生产总值269 044亿元，同比增长7.4%；全国公共财政总收入74 638亿元，同比增长8.8%，其中，税收总收入64 268.74亿元，同比增长8.5%。这说明（  ）

①税收是我国财政收入最重要的来源 ②分配政策是影响财政收入的重要因素

③经济发展水平对财政收入的影响是基础性的 ④税收是实现国家职能的物质保证

简答题。依法纳税的必要性。

辨析题——税收是财政收入的主要来源，因此，要增加财政收入就应提高税率。

请运用所学经济知识对这一观点进行辨析。

2016年的政府工作报告，李克强总理已经宣布5月1日全面实施营改增，给了时间表，没有“力争”两个字，今年5月1日的军令状已经下了。此前，2015年12月，国务院发布《关于清理规范税收等优惠政策的通知》，要求全面清理已有的各类税收等优惠政策。统一税收政策制定权限，除依据法律规定的税政管理权限外，各地区一律不得自行制定税收优惠政策。该政策旨在（  ）

①扩大财政收入来源，促进资源的合理配置

②深化财税体制改革，维护正常的分配秩序

③形成统一的市场体系，促进市场公平竞争

④落实扩张性财政政策，防止经济大起大落

国家税务总局网站发布税务系统深入落实减税政策有关情况。数据显示，2016年5月至2017年9月，全面推开营改增试点累计减税10639亿元，其中，2016年5-12月减税4889亿元，2017年1 -9月减税5750亿元。这一举措最有可能带来的变化是（  ）

①企业有能力挖潜改造，研发新产品满足市场需要

②国家财政收入下滑，国家宏观调控能力下降

③增加企业可支配资金数量，更好进行技术改造

④经营性企业数量增加，企业间竞争压力下降

假如M企业生产的某电子产品当前销售单价为880元（其中包含应缴纳税额80元），年销售量为10万件。现国家对该类产品实行减税措施，减税后该产品单价为860元（其中包含应缴纳税额60元），年销售量为15万件。不考虑其他因素，下列判断正确的是（    ）

①与减税前相比，M企业该产品的销售收入明显增加

②与减税前相比，国家从中获得的税收收入略有下降

③在单件产品交易中，卖方是减税政策的主要受益者

④在单件产品交易中，买方是减税政策的主要受益者

阅读材料，完成下列要求。

材料一：2017年，我国GDP为820754亿元，按不变价格计算，同比增长6%，比2016年加快0.2%。全国一般公共预算收入172567亿元，同比增长7.4%，比2016年加快2.9%；税收收入144360亿元，同比增长10.7%，比2016年加快6.3%。非税收入28207亿元，同比下降6.9%。

材料二：2017年，我国继续加大减税降费力度。扩大享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业范围，提高科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用在企业所得税税前加计扣除的比例等。取消、停征或减免43项中央行政事业性收费，降低7项收费标准，清理规范经营服务性收费等。全年减税降费超过1万亿元。全国一般公共预算支出首次突破20万亿元。继续坚持调整和压减一般性支出，保障各项重点支出。中央财政对地方税收返还和转移支付65218亿元，重点向经济发展落后和财政困难地区倾斜，其中，老少边穷地区转移支付1843亿元，增长19.7%；扶贫支出3171亿元，增长38.7%：社会保障和就业支出24812亿元，增长16%；教育支出30259亿元，增长7.8%；科学技术支出7286亿元，增长11%；节能环保支出5672亿元，增长19.8%

数据显示，2019年1-8月累计全国一般公共预算收入137061亿元，同比增长3. 2%;全国税收收入117134亿元，同比下降0. 1% ,非税收收入19927亿元，同比增长27.3%。财政收入与税收的内在联系是（   ）

①税收是国家财政收入最重要的来源

②税收增长是财政收入增长的根本原因

③税收收入是财政收入的唯一来源

④税收是国家组织财政收入最普遍的形式

2020年前10个月，全国一般公共预算收入158533亿元，同比下降5.5%。其中全国税收收入 135044 亿元，同比下降4.6%。全国一般公共预算支出189439 亿元。财政部表示，主要经济指标仍将延续恢复性增长态势，税收收入预计保持增长，财政收入累计降幅将会逐步收窄。这说明（    ）

①2020年前10个月我国的财政收支完全平衡

②税收是国家筹集财政收入最普遍有效的形式

③经济发展水平对财政收入的影响是基础性的

④减税降费政策的推行是经济运行滞缓的主因

阅读材料，完成下列要求。

习.平总书记在统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作部署会议上强调，“要继续研究出台阶段性、有针对性的减税降费政策，加大对一些行业复工复产的支持力度，帮助中小微企业渡过难关。”

中小微企业是国民经济和社会发展的生力军，在促进经济增长、调整产业结构、普惠民生等方面都发挥着重要作用。一系列减税降费政策的实施，有助于企业轻装上阵，尽快恢复正常的经营运转。

有人认为，“为推动中小微企业复工复产，减税降费的力度越大越好”。结合材料，运用经济生活知识对此观点加以分析说明。