税收与财政的关系 知识点题库

近年来，我国新能源汽车产业在高额补贴政策刺激下获得了快速发展，但长期执行容易使企业患上依赖症。鉴于此，我国将对新能源汽车补贴政策进行调整完善，提高补贴门槛，突出对优势企业的支持，逐年下降补贴比例直至完全退出。这一调整(     )

①是运用行政手段加强宏观调控   

②有利于提升企业的技术研发动力

③有利于提高财政资金使用效率   

④是遏制行业盲目扩张的根本举措

从2015年至2017年，我国政府将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业范围扩大，小微企业年应纳税所得额的上限从10万元提高到20万元。此次税收政策调整，其合理的推导顺序是（   ）。

①缓解经济下行压力   ②自主创业积极性提高

③投资需求释放       ④更多小微企业享受税收优惠

我国的财政收入连年大幅度增长，有效地支持了国家建设和各项事业的发展。财政收入包括（ ）

2014年4月29日，财政部、税务总局、人社部联合下发未来三年支持创业就业税收政策，其中失业人员自主创业每户每年可最高减税9 600元，企业每吸纳一名失业人员就业每年可最高减税5 200元。上述措施（  ）

①直接发挥了税收调节收入差距的作用　②是实施以创业带动就业战略的表现　③有利于调动企业吸纳就业的积极性　④必然导致国家财政收入总量减少

全面实施营改增是推进供给侧结构性改革的一项重大举措，据下表可以推断出营改增将（  ）

①降低企业税负，增强企业的活力

②调整税收结构，推动经济转型

③化解产能过剩，加快城镇化建设

④提高纳税税率，加重企业负担

面对世界经济的低迷态势，我国牢牢把握经济工作的主动权，扭转了经济增速下滑的趋势，为财政收入稳定增长提供了良好基础。上述材料说明（  ）

下图说明（  ）

《税收征管法》的修订将建立针对自然人的税收征管制度，专家认为，修法实质上为下一步个人所得税、房地产税的改革奠定征管基础，推动我国税改驶入快车道。国务院重视《税收征管法》的修订表明（  ）

①税收是国家财政收入最重要的来源②依法纳税是公民的基本义务③税法是税收的法律依据和法律保障④税收是调节财富分配的手段

从下表可以推断出（  ）

我国近五年GDP(国内生产总值)及财政收入统计表

年 份	2010年	2011年	2012年	2013年	2014年
全年GDP(单位：亿元)	408903	484124	534123	588019	636463
GDP增长速度(单位：%)	10.6	9.5	7.7	7.7	7.4
全国财政收入 (单位：亿元)	83102	103874	117254	129210	140350

①财政收入是影响GDP增长的重要因素

②我国GDP增长速度不断下降，国民经济不断下滑

③经济发展水平是影响财政收入的基础性因素

④我国国民经济持续发展

财政在经济和社会生活中发挥着重要作用，因而应大力增加财政收入， 财政收入越多越好。请对此谈谈你的认识。

有人认为，公民纳税，国家受益。请谈谈你的看法。

2016年3月18日，国务院常务会议审议通过了全面推开“营改增”试点方案，明确自2016年5月1日起，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等纳入试点范围，预计此政策将会减税超过5000亿元每年。李克强总理指出：“营改增”这个改革是当前的让利，更是在培育未来的新功能。

结合材料，运用经济生活相关知识，谈谈你对全面推开“营改增”是在培育未来新动能的理解。

2017 年，财政政策将更加积极有效，大力实施减税降费政策，通过进一步落实结构性减税政策，有效地发挥税收对扩内需、稳增长、调结构的作用。正确反映结构性减税政策发挥影响和作用的是(    )

①提高个体户增值税起征点——增加国家财政收入——稳增长

②全面实施营业税改增值税——减轻中小企业负担——稳增长

③提高技术产品出口退税率——优化外贸出口结构——调结构

④增值税税率从 13%降至 11%——增加企业经营利润——扩内需

2016年12月25日，十二届全国人大常委会第二十五次会议表决通过了《环境保护税法》，该法将于2018年1月1日起施行。自法律施行之日起，依照法律规定征收环境保护，不再征收排污费。《环境保护税法》的通过（    ）

①表明税收的法制性特征，有利于落实“税收法定”原则

②税收是组织财政收入的基本形式，此举主要目的在于筹集财政收入

③费改税之后，有利于解决现行排污费制度存在的执法刚性不足的问题

④通过税收杠杆，推进生态文明建设

自2003年以来，我国的GDP年增长速度保持在1O%左右，但财政税收的年增长速度始终高于GDP增长10-20个百分点，这种增长可能会带来一系列的不良后果。其传导路径是（    ）

①国家财政持续增收受阻       
②经济增长速度放缓

③企业或居民收入增长缓慢     
④投资或消费增长乏力

下表为2017年我国国民经济发展部分数据。

项目	GDP	全国一般公共预算收入	全国一般公共预算支出	税收收入	非税收入
总量	744.127亿元	159.552亿元	187.841亿元	130.351亿元	29.98亿元
增长率	6.7%	4.5%	7.4%	4.3%	5%

从这些数据中可以看出（    ）
①经济发展对财政收入的影响是基础性的    
②我国财政支出略大于收入财政实现平衡

③国家通过适度财政赤字推动经济结构调整 
④税收收入是我国财政收入的最重要来源

阅读材料，完成下列要求。

材料一：

图9：2013-2017年全国公共财产收入与税收收入

资料来源，《国家经济和社会发展统计公报（2013-2017年）》

材料二：为推进供给侧结构性改革，国家实施了全面推行营改增等内容的降税减负政策，截止2017年底累计减税超过2万亿元。2018年3月，国务院政府工作报告明确提出，要进一步为企业降税减负，全年要再减税8000亿元。

近两年，国家在为企业降税减负的同时，财政收入继续稳定增长，2016年财政收入比上年增长4.8%，2017年比上年增长7.4%（同口径）。

2020年1至8月累计。全国一般公共预算收入126768亿元、同比下降7.5%，降幅比1至7月收窄1.2个百分点。全国税收收入108236亿元，同比下降76%，连续四个月降幅收窄。1至8月累计，全国一般公共预算支出149925亿元，同比下降2.1%，降幅比1至7月收窄1.1个百分点。上述数据透露出的经济信息有（   ）

①我国经济呈现恢复性增长的态势②税收是国家财政收入最重要的来源

③企业利润和居民收入持续快速增长④财政赤字是推动经济发展的有效手段

阅读材料，完成下列要求。

坚持绿色发展，建设生态文明，推动经济持续健康发展，是“十三五”时期我国经济社会重要发展目标之一。全国人常委会表决通过了《中华人民共和国环境保护税法》，将于2018年1月1日开始实施。环保税南此成为我莓的第十八个税种。

环境保护税法是我国第一部专门体现“绿色税制”、推进生态文明建设的单行税法。环境保护税法的总体思路是由“费”改“税”，即按照“税负平移”原则，实现排污费制度向环保税制度的平稳转移。法案将“保护和改善环境，减少污染物排放，推进生态文明建设”写入立法宗旨。

结合材料和经济生活知识，说明制定《环境保护税法》对我国经济社会发展的意义。

阅读材料，完成下列要求。

2018年11月，习.平总书记在京主持召开民营企业座谈会并发表重要讲话。他强调，我国民营经济只能壮大、不能弱化，不仅不能“离场”，更要毫不动摇鼓励支持引导非公有制经济发展，支持民营企业发展并走向更加广阔舞台。座谈会以来，民营企业感受到了国家的政策红利、政府关怀，微博橙子辅导也坚定了自己越来越高的诚信责任与企业精神。

（政策红利）

近期，我国为切实推动民营企业等实体经济发展，将制造业增值税税率由16%降为13%。A企业增值税进项环节和销项环节对照表：

进项环节 （单位：万元）		税率（%）		销项环节 （单位：万元）		税率（%）
		税改前	税改后			税改前	税改后
原材料成本	1000	16	13	销售额	2500	16	13
费用成本	100	3	3

（政府关怀）

某市组织了一次本地民营企业家座谈会。与会的很多民营企业将与市长进行了面对面的交流。民营企业家B说：我们是一家自媒体民营文化企业，在我们的发展中，遇到的最突出问题是政府的监管过宽问题，作为自媒体，吸引流量是生命，搏人眼球是灵魂，我们需要政府给予我们自由发展的更大空间。

（企业精神）

民营企业家C说：民营企业要想走的远、走的精，需要培养出自己的优秀工匠。企业，要在员工中培养能合作，会创新，善坚持，有理想的工匠精神，而这种工匠精神也是社会主义核心价值观在企业身上的内化。

结合材料，回答下列问题：