税收与财政的关系 知识点题库

近年来,我国逐渐提高了磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产资源税,提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税税率,这有利于（   ）。

①减少矿产开采,合理利用资源

②节约资源,转变发展方式

③保护环境,促进采矿利润增长

④开发新矿,促进经济健康发展

越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人为网上交易缴税。按照我国税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。税法规定的缴税条件表明税收（  ）

税制改革是深化改革的重要内容之一，而结构性减税将扮演十分重要的角色。下列结构性减税对经济影响的传导中，正确的是（  ）

①健全和完善个人所得税制度→调节收入分配→促进社会公平

②降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大

③推进资源税改革→提高资源开采和作业成本→促进资源节约和环境保护

④营业税改征增值税→国家财政收入增加→经济持续健康发展

根据下图可得到的正确信息是（  ）

2014年某市财政收支增长情况表

税收外收入	税收收入	一般公共预算支出	社会保障和就业支出
13.9％	15.2％	8.0％	15.3％

①税收收入是财政收入的主要来源 ②财政盈余较多，收支失衡

③税收收入在财政收入中占比增大 ④把改善民生放在突出位置

欧洲国家出现的主权债务危机，主要是由于国家财政支出远远超出财政收入而引起的。从财政收入与支出关系上看，这属于（ ）

“国是篱笆税是粧，拆了桩子篱散光。你添饭来我加桩，国富民强世代昌。”这条税收短信启示我们（  ）

“你有情，我有情，依法诚信纳税献真情；你出力，我出力，促进民生发展齐努力；你受益，我受益，共享和谐社会最美丽。”这条税收宣传短信告诉我们（  ）

①我国税收取之于民、用之于民 ②税务机关依法征税，纳税人依法纳税 ③公民要自觉履行依法纳税的基本义务 ④公民要积极关注国家对税收的征管和使用

个人所得税在我国流失比较严重，要使个人所得税不再流失，就必须（  ）

①要求每个公民都缴纳个人所得税②使每个公民都具有“纳税人”意识，依法纳税③扩大纳税人的权利④加强征税执法力度

下图为宏观经济周期四个不同阶段的表现情况。通常情况下，下列判断正确的是（  ）

①A—B阶段消费需求量下降，企业盈利降低

②B—C阶段失业率增大，适宜增加国家税收

③C—D阶段适宜增发国债，增加货币供给量

④D—E阶段需扩大财政赤字，降低贷款利率

“卡尔多·希克斯改进”是经济学家提出的一个描述收入分配和资源配置状态的经济模型，旨在确立一项衡量经济政策和行为成功与否的标准。其特点是，在一种变革中，获益者得到的利益足以弥补利益受损失者的损失。它要求一项经济政策能够从长远提高全社会的效率。下列事项中，符合“卡尔多·希克斯改进”的是（    ）

①国家扩大营改增范围，财政收入有所减少，但部分企业经济效益因此提高

②市政府向社会购买养老服务，政府收入减少，但社会公益事业得到更好发展

③国家完善初次分配中个人所得税税制，中低收入者收入增加，但高收入者缴税增多

④某地提高最低工资标准，企业近期利润可能减少，但劳动者收入可能提高

图1反映了影响财政收入的主要因素是(　　)

图1　2001—2016年中国财政收入增速受制于GDP图

面对实体经济整体下行的压力，我国继续加大了积极财政政策的力度，进一步强化经济托底政策，同时着力解决我国经济发展中的供求结构失衡的问题。其发挥预期作用的传导路径正确的是（    ）

①加大公共服务投入→社会需求增加→相关企业生产扩大→推动经济社会发展

②降低存贷款利率→企业融资成本降低→引进先进设备→增加产品供给

③实行结构性减税→相关企业税负减轻→增加研发投入→优化供给结构

④增加经济建设支出→扩大社会总供给→实现供求平衡→刺激消费需求

受经济增速趋缓以及结构性减税举措影响，近年来我国中央财政收入增长同比回落将成为一种趋势，以往百分之二，三十的财政收入高增长已很难再现。这是因为（    ）

①财政收入与经济发展是紧密联系的

②财政收入和财政支出是国家财政的两个方面

③国家要履行职责必须要有财力上的保证

④我国的税收收入是财政收入最重要的来源

赤字率是衡量财政风险的一个重要指标，高赤字率会扰乱正常的经济运行和形成沉重的债务负担，影响国民经济的正常运行。2016年，中央继续实施积极的财政政策，赤字率提高到3%。这一赤字规模将创1949年新中国成立以来之最，赤字率也首次碰触了欧盟所谓“3%的国际警戒线”。据此，我们可以推断出（  ）

①我国经济增长面临经济下行压力，需要实施积极的货币政策拉动经济的增长

②国家根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供给与总需求平衡

③我国赤字率过高，政府应该通过增加财政收入来缩小收支差额化解债务风险

④赤字规模大意味着企业和个人可能得到更多政府资金支持，激发市场主体活力

供给侧结构性改革是一种寻求经济新增长新动力的思路，主要强调通过生产要素（劳动、土地、资本、创新）的配置优化、提高使用效率来提升经济增长的质量和数量。下列做法符合供给侧结构性改革思路的是（  ）

①实施放开二孩政策，推动户籍制度改革

②转变外贸出口方式，提高出口产品数量

③深化土地制度改革，完善三权分置制度

④积极推动个税改革，增加税前抵扣项目

下表是浙江省2017年经济发展和财政收支情况，从中可以得出的结论是（   ）

指标		绝对数(亿元)	增长(%)
全省生产总值		51768	7.8
一般性公共预算收入		5803.38	10.3
其中：	税收收入	4939.74	11.5
	非税收收入	863.64	3.7
一般性公共预算支出		7530.27	8.6

注：增值税、企业所得税、个人所得税合计增收347.38亿元，对税收的增收贡献率为68.7%。

①浙江省实体经济活力有所增强

②浙江省须发行国债来弥补财政赤字

③税收是财政收入最重要的来源

④税收对财政收入的影响是基础性的

2020年以来,受疫情等多重因素影响,我国经济增速放缓,全国财政收入下降较多,财政运行压力增加。1-6月全国财政收入96176亿元,同比下降10.8%,其中税收收入81990亿元,同比下降11.3%;非税收收入14186亿元,同比下降8%。这说明(   )

①我国财政收入小于支出,出现财政赤字

②经济发展对财政收入的影响是基础性的

③税收是财政收入的最重要的来源

④我国应实行紧缩性财政政策,增加财政收入

税收是我国财政收入最重要的来源，但并非是影响我国财政收入的基础性因素。 

宏观税负是指一般公共预算收入中税收收入占GDP比重。下图是2015-2020年我国宏观税负变化情况。据此，下列说法正确的是（    ）

①经济增长速度放缓，致税收收人不断减少

②减税政策落实落地，引宏观税负逐年下降

③随着税费改革推进，会倒逼政府优化财政支出

④优化财税分配政策，应保持宏观税负持续降低

2022年我国实施新的组合式税费支持政策，坚持阶段性措施和制度性安排相结合；预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税（提前退还企业尚未抵扣的税款）约1.5万亿元，退税资金全部直达企业，实现“放水养鱼、水多鱼多”的良性循环。由此可见（   ）

①我国当前经济运行主要受供给能力的制约

②盘活市场主体要合理调节政府与企业的分配关系

③只有减税降费才能促进国民经济平稳运行

④经济发展水平对税收收入的影响是基础性的